公告：关于垣曲县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告

垣曲县十七届人大二次会议文件（  18  ）



关于垣曲县2021年财政预算执行情况

和2022年财政预算草案的报告



——2022年1月25日在垣曲县第十七届人民代表大会

第二次会议上



垣曲县财政局局长   赵建刚



各位代表：

受县人民政府委托，现将2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年财政预算执行及主要工作开展情况

2021年，在县委的正确领导和县人大、政协的监督指导下，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，紧抓新发展机遇，以“实快敢公韧”为作风建设总要求，围绕“六三”战略，统筹疫情防控和经济发展，巩固提升减税降费成效，积极优化支出结构，大力提质增效，深化预算体制改革，强化预算执行管理，提升财政治理效能，较好地完成了“保基本民生、保工资、保运转”任务，为奋力谱写新时代生态美、百姓富、实力强的垣曲高质量转型发展新篇章作出了财政贡献。

预算收支执行情况
1、一般公共预算执行情况

（1）财政收入情况

全县财政总收入完成106716万元，为预算93610万元的114%，比上年88044万元增加18672万元，增长21.21%。其中：税收收入完成98846万元，为预算83500万元的118.38%，比上年78745万元增加20101万元，增长25.53％；非税收入完成7870万元，为预算10110万元的77.84%，比上年9299万元减少1429万元，减少15.37％。全县财政总收入突破10亿元大关。

全县一般公共预算收入完成45836万元，为预算42310万元的108.33%，比上年39727万元增加6109万元，增长15.38%。一般公共预算收入主要项目完成情况：增值税完成15113万元，为预算14054万元的107.54%，比上年13767万元增长9.78%；企业所得税完成5981万元，为预算3080万元的194.19%，比上年2256万元增长165.12%；个人所得税完成171万元，为预算167万元的102.4%，比上年169万元增长1.18%；资源税完成6533万元，为预算4950万元的131.98%，比上年5733万元增长13.95%；城市维护建设税完成2760万元，为预算2800万元的98.57%，比上年2381万元增长15.92%；车船税完成860万元，为预算800万元的107.50%，比上年773万元增长11.25%；行政事业性收费及罚没收入完成2627万元，为预算5540万元的47.42%，比上年4692万元减少44.01%；专项收入完成3251万元，为预算3370万元的96.47%，比上年3607万元减少9.87%。

2021年财政收入同比变动的主要原因：一是北方铜业股份有限公司由于电解铜价格上涨及产销量增加，2021年增值税增收2832万元，企业所得税增收11630万元。二是五龙镁业有限公司由于焦炭、镁锭价格上涨使企业大量生产销售，2021年增值税增收4281万元。三是耕地开垦费比上年减少1000万元、防空地下室易地建设费比上年减少1063万元。

（2）财政转移支付情况

2021年上级共下达财政转移支付191782万元。其中：

一般性转移支付收入170582万元，分别为：均衡性转移支付收入70650万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入15509万元，结算补助收入7940万元，重点生态功能区转移支付收入375万元，固定数额补助收入15452万元，革命老区转移支付收入1081万元，贫困地区转移支付收入7496万元，公共安全共同财政事权转移支付收入946万元，教育共同财政事权转移支付收入5902万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入281万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入16007万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入3439万元，节能环保共同财政事权转移支付收入916万元，农林水共同财政事权转移支付收入13948万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4424万元，住房保障共同财政事权转移支付收入5589万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入571万元，其他一般性转移支付收入56万元。

专项转移支付收入21200万元，分别为：一般公共服务388万元，公共安全179万元，教育124万元，文化旅游体育与传媒193万元，社会保障和就业80万元，卫生健康1291万元，节能环保7238万元，城乡社区764万元，农林水2839万元，交通运输5157万元，资源勘探工业信息等150万元，商业服务业等75万元，自然资源海洋气象等520万元，住房保障1120万元，灾害防治及应急管理356万元，其他收入726万元。

（3）一般公共预算支出执行情况

全县一般公共预算支出207662万元,为调整预算226296万元的91.77％，比上年214060万元减少6398万元，减少2.99％。财政支出减少的主要原因是按上级政策要求，从2021年起市县级财政不再按权责发生制列支，所有支出均为国库实际支出数。

分功能科目来看，减幅较大的“农林水支出”比上年减少10314万元，减少24.51%，主要是由于2020年上级下达农村交通建设项目资金3723万元、壮大村级集体经济补助资金1125万元，2021年未下达；水库移民扶持基金比上年减少1946万元（总量高于上年，政府性基金下达较多）；水利专项资金比上年减少4198万元。

主要支出项目执行情况：一般公共服务支出23731万元，为调整预算23749万元的99.92％；公共安全支出5795万元，为调整预算5795万元的100％；教育支出42335万元，为调整预算46283万元的91.47％；科学技术支出820万元，为调整预算820 万元的100％；文化旅游体育与传媒支出6250万元，为调整预算6259万元的99.86％；社会保障和就业支出35421万元，为调整预算35499万元的99.78％；卫生健康支出17129万元，为调整预算17379万元的98.56％；节能环保支出10951万元，为调整预算13595万元的80.55％；城乡社区支出9104万元，为调整预算9104万元的100％；农林水支出31763万元，为调整预算36136万元的87.90％；交通运输支出7718万元，为调整预算11149万元的69.23％；资源勘探信息等支出330万元，为调整预算330万元的100％；商业服务业等支出282万元，为调整预算282万元的100％；自然资源海洋气象等支出1211万元，为调整预算1731万元的69.96％；住房保障支出9761万元，为调整预算9870万元的98.90％；粮油物资储备支出601万元，为调整预算601万元的100％；灾害防治及应急管理支出1571万元，为调整预算4819万元的32.6%；债务付息支出2040万元，为调整预算2040万元的100％；债务发行费用支出13万元，为调整预算13万元的100%；其他支出836万元，为调整预算842万元的99.29％。

（4）一般公共预算收支平衡情况

全县一般公共预算收入45836万元，返还性收入866万元（增值税和消费税税收返还收入1910万元，所得税基数返还收入-2345万元，成品油税费改革税收返还收入468万元，增值税“五五分享”税收返还收入833万元），一般性转移支付收入170582万元，专项转移支付收入21200万元，上年结余5451万元，调入资金930万元（政府性基金预算调入266万元、财政专户资金调入664万元），债务转贷收入15909万元，动用预算稳定调节基金7503万元，收入总计268277万元。全县一般公共预算支出执行207662万元，加地方政府债务还本支出8610万元，上解上级支出2850万元，补充预算稳定调节基金30521万元，支出总计249643万元。收支相抵后年终结余18634万元，结转为下年支出。

2、政府性基金预算执行情况

政府性基金收入24541万元，上级补助收入9268万元，上年结转828万元，债务转贷收入21100万元，收入总计55737万元。支出49560万元，调出资金266万元，收支相抵结转下年支出5911万元。

3、国有资本经营预算执行情况

上级下达中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理补助资金627万元，中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交中央补助资金4173万元，收入总计4800万元。支出4257万元，结转下年543万元。

4、社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入33106万元，支出27886万元。上年结转27832万元，累计结转33052万元。

5、财政专户资金收支情况  

2021年财政专户资金收入1349万元，比上年987万元增加362万元，增长36.68%。财政专户支出执行1315万元，比上年987万元增加328万元，增长33.23%。同比增加幅度较大的主要原因是：2020年上半年受新冠肺炎疫情影响学校开学时间延迟，财政专户资金收入相应减少，2021年恢复正常。

（二）政府债务情况

2021年上级核定我县政府债务限额为120236.18万元，其中一般债务限额66136.18万元，专项债务限额54100万元。

2021年，我县共收到政府性债券37009万元，其中：新增一般债券7300万元，再融资债券8609万元，新增专项债券21100万元。新增一般债券7300万元，分别为：15年期6000万元，年利率3.6%；7年期1300万元，年利率3.26%。再融资债券8609万元，分别为：7年期5500万元，年利率3.37%；5年期2000万元，年利率3.25%；3年期1109万元，年利率3.13%。新增专项债券21100万元，分别为：15年期8100万元，年利率3.68%；15年期5000万元，年利率3.52%；15年期3000万元，年利率3.50%；10年期3000万元，年利率3.33%；10年期2000万元，年利率3.18%。由于省级是分批发行，所以存在还款期限相同，但利率不等的情况。

新增一般债券7300万元的具体用途为：高级职业中学新校区建设项目3000万元，左家湾康养大道建设项目3000万元，污水处理厂扩容改造及滨河东路污水管网改造项目700万元，公共体育场及全民健身中心建设项目300万元，体育公园建设项目300万元。

再融资债券8609万元用于偿还2016年发行的5年期新增一般债券5500万元、2016年发行的5年期置换一般债券2000万元及2018年发行的3年期置换一般债券1109万元。

新增专项债券21100万元的具体用途为：黄河板块旅游公路清水河至下亳段改造工程8100万元、文化中心建设项目5000万元、高级职业中学新校区建设项目4500万元、经济技术开发区二期标准化厂房建设项目3000万元、疾控中心建设项目500万元。

至2021年底，我县政府债务余额为120200.2万元。其中:一般债务余额66100.2万元（其中：政府债券65637.2万元），专项债务余额54100万元。全县政府债务余额在限额标准之内，总体规模可防可控。

（三）政府和社会资本合作（PPP）情况

截止2021年底，我县共实施4个PPP项目，投资总额达6.50亿元。其中：城区集中供热项目总投资3.48亿元、低碳循环经济产业聚集区污水处理及工业用水综合工程项目总投资1.83亿元、城乡生活垃圾工程项目总投资0.59亿元、高级职业中学宿舍楼、食堂及会堂建设项目总投资0.60亿元。为推进我县PPP项目规范实施、高效运营，有效提升公共产品与服务的供给质量，2021年我县委托第三方机构对完成建设期和进入运营期的3个PPP项目进行绩效评价。

（四）县十七届人大一次会议预算决议落实情况

2021年县财政认真贯彻县十七届人大一次会议精神，积极落实县人大常委会的决议要求，深入推进预算一体化改革，启动乡镇财政体制改革，强化预算执行管理，为全县经济社会发展提供了有力保障。特别是民生支出达174917万元，占一般公共预算支出的84.23%，有效保障了民生福祉持续改善。

1、统筹疫情防控、灾后重建和经济发展工作

全力支持疫情防控工作。积极落实新冠肺炎疫情防控有关要求，坚持以防疫大局为重，全年安排新冠疫情防控有关资金1725万元，切实保障我县疫情防控所需。

全力支持应急救灾和灾后恢复重建。拨付1090万元用于应急抢险、受灾群众救助、救灾物资采购、水毁道路修建、受灾房屋修缮等防汛救灾和灾后恢复重建工作。同时，以预算管理一体化系统与山西农业补贴资金管理平台为依托，优化资金审核拨付流程，建立资金预算分解下达、资金支付、救灾补贴发放等环节的全链条监管，保障了应急救灾资金的规范高效使用。

全力支持经济平稳运行。严格执行减税降费政策，巩固拓展减税降费成效，切实减轻企业负担，增强经济内生动力，全年累计减税降费19269万元。发挥融资担保效能，减轻中小微企业融资负担，全年均按照市场最低融资担保利率1%办理担保业务。投入944万元支持“人人持证、技能社会”建设提质增效，为我县稳定发展提供人才保障。

2、全力提升财力保障水平

    加强财政收入征管。强化依法征收，坚持“以票控费、以票控收”的收入管理机制。强化财政收入监督检查，开展涉企收费自查自纠，规范非税收入征管。2021年，我县税收收入占到财政总收入的92.63%，收入质量进一步提高。

全力争取上级财力支持。积极加强同上级部门的沟通对接，最大限度争取上级支持。全年共争取县级基本财力保障机制奖补资金15509万元、均衡性转移支付补助资金62822万元、对县级新兴产业、第三产业税收收入增量奖励762万元、高标准农田建设资金6502万元、债券资金37009万元。

同时，坚决以政府的“紧日子”换取百姓的“好日子”。压紧压实一般性支出，尤其压减“三公”经费支出。2021年“三公”经费支出合计474万元。其中：因公出国（境）经费0万元，与上年一致；公务接待费166万元，比上年179万元减少13万元，减少7.26%；公务用车运行维护费308万元，比上年350万元减少42万元，减少12 %。

3、全力支持县域经济全方位高质量发展

支持重点项目建设。拨付沿黄公路建设16610.3万元，县文化中心建设6000万元，冬季清洁取暖补助资金1863.16万元，“四好农村路”建设资金1327万元，拨付新能源补贴738.8万元。

支持开发区发展建设。投入8622万元支持开发区建设。实施了二期标准化厂房建设、中小企业产业园基础设施配套工程、鼎盛大道南延等项目，有效保障了开发区基础设施建设。

支持市场主体培育。拨付中小企业发展专项资金200万元用于支持中小微企业服务体系建设，拨付中小企业“专精特新”项目补助资金60万元支持刚玉陶粒砂、宏远特种防水材料厂、舜皇菖蒲酒业提档升级，拨付中小微企业规范化股改项目补助资金20万元支持鑫金峰钢材销售股份公司、润茂科牧养殖股份公司做大做强，拨付省级首次入规“小升规”工业企业奖励资金69.76万元支持泰安混凝土公司、翌升矿产品公司、尊鼎建材公司等10户企业管理规范化效益上规模。

4、全力推进乡村振兴战略

加大统筹整合力度。统筹整合农、林、水、国土、交通运输资金等六类资金11788.77万元，用于巩固提升脱贫成效。其中：生产发展类项目21个、2430万元；基础设施类项目27个、8599.1万元；其它类项目4个、759.69万元。

扎实推进乡村振兴。拨付11570.64万元用于支持乡村振兴，6502万元用于高标准农田建设，4349万元用于水土流失综合治理。1467万元用于耕地地力保护补贴，390万元用于扶持村集体经济发展。

美丽乡村建设加速推进。投入1163万元实施了古城镇峪子村、东石村、谭家村、峡口村和历山镇诸冯村、同善村、神后村、教水村美丽乡村示范片提升项目，有效推进美丽乡村示范带建设。同时，编制了全县美丽乡村建设“十四五”发展规划。

5、全力支持民生福祉改善

全力支持书香垣曲建设。坚持教育优先发展，全县“教育支出”42335万元，占一般公共预算支出207662万元的20.39%。其中：拨付8935万元用于职业中学新校区建设，3120万元用于城北初中建设，1018万元支持中心幼儿园新建工程，1130万元用于智慧二期建设，235万元用于义务段学生营养餐计划。

全力支持幸福垣曲建设。全县“社会保障与就业”支出35421万元，占一般公共预算支出207662万元的17.06%。全县城市居民最低生活保障标准由615元提高至635元／人·月；农村居民最低生活保障标准由5244元提高至5484元／人·年；城市特困供养人员基本生活标准由7866元提高到9906元／人·年，农村特困供养人员基本生活标准由7866元提高到8226元／人·年；重度残疾人护理补贴标准由50元提高到89元／人·月，困难残疾人生活补贴标准由50元提高到66元／人·月。同时，投入1010万元，全面启动了城乡居民补充养老保险。

全力支持健康垣曲建设。全县“卫生健康”支出17129万元，占一般公共预算支出207662万元的8.25%。城乡居民医疗保险财政补助标准由550元提高至580元／人·年，人均基本公共卫生服务经费财政补助标准由74元提高到79元。拨付2000万元用于支持疾控中心建设，3337万元用于弥补医保基金缺口，945万元用于城乡居民医疗保险，741万元用于公立医院改革。

全额兑现公务交通补贴。9月份开始全额兑现公务员交通补贴，将40%单位统筹部分足额发放到了个人手中。同时，兑现了乡镇机关事业人员公务交通补贴。

6、加快建立现代财政管理体制

启动乡镇财政体制改革。出台《垣曲县乡镇财政体制改革方案》，明确改革主要内容，全面落实改革九项任务。建立了运转有序、权责明晰的乡镇财政体制机制，进一步激发乡镇发展的内生动力和活力，助力乡村振兴。

预算管理一体化建设稳步推进。2021年，我县预算管理一体化系统建设取得了阶段性成效。实现了省市县预算管理信息系统的上下贯通一体对接，建立了从中央到地方全覆盖、全链条的转移支付资金监控机制，能够实时记录和动态反映转移支付资金分配、拨付、使用情况，动态反映各级预算安排和执行情况，有效规范了预算管理工作流程，有利于统一数据标准，推动数据共享，彻底解决了财政内部信息系统“各自搭台、分头唱戏”的问题。

财政投资评审持续加强。完成了垣曲县滨河东路北伸工程、垣曲县城区排水管网雨污分流改造一期工程等116个工程项目的评审工作，评审金额达80959.8万元，审定金额为62994万元，审减金额达17965.8万元，审减率为22.2%。

政府采购管理改革平稳推进。集计划、执行、监管于一体的政府采购云平台上线运行，政府采购资金实现“预算-采购-支付”闭环运行，所有采购业务一网通办，采购效率、监管能力、服务水平进一步提升，实现“数据多跑路、群众少跑路”。执行政府采购93514.09万元，其中货物类7038.20万元、工程类84761.06万元、服务类1714.83万元；集中采购17377.21万元，分散采购76136.88万元。

国有资产管理日趋规范。2021年，资产增加21950.92万元，减少14271.93万元。实现资产处置收入431.38万元，实现租赁收入320.32万元。

绩效评价质量全面提升。实现了项目“目标设立、运行监控、评价结果、结果反馈、反馈应用”全过程绩效管理全覆盖。引入第三方机构对我县重点项目进行评价，共开展第三方绩效评价重点项目21个，资金总额17973万元。对支出进度缓慢的单位采取了压减人头经费的措施。

财政监督检查有效开展。对预决算公开、财政内部控制制度落实情况进行了监督检查，开展了2021年度会计信息质量检查和财政局固定资产清查工作。

7、全面加强财政系统党的建设

全面加强党的政治建设。坚持把党的政治建设摆在首位，以开展党史学习教育为主线，以推进学习型机关建设为抓手，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，认真贯彻落实习近平总书记系列讲话精神和视察山西重要讲话重要指示精神，从严规范党内政治生活，守牢意识形态工作主阵地，扎实推进财政系统党的建设。以党建为统领，凝聚财政队伍整体合力，确保财政系统进一步增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。

全面加强财政作风建设。严格落实全面从严治党主体责任，落实落细党员领导干部“一岗双责”制度，坚持党建与财政业务工作同谋划、同部署、同推进、同考核。主动接受纪检监察部门的监督检查，支持派驻纪检监察组履行监督责任。以践行“实快敢公韧”五字诀、打造“六型”机关为抓手，引导广大党员干部聚焦作风转变，强化目标责任意识，不断提升抓落实和解决实际问题的能力，推动财政高质量发展。

全面加强机关法治建设。牢固树立法治意识，全面推进依法理财。健全规范财政管理的制度机制，坚持照章办事、依法理财，确保财政规范发展。履行财政普法责任，扎实做好预算法及实施条例、会计法、政府采购法等财政法规的普法宣传和贯彻落实。自觉接受人大监督，主动接受社会各界监督，持续提升依法理财、为民理财水平。　　

二、2022年预算草案

（一）2022年预算编制的指导思想

党的二十大即将召开，编制好今年的财政预算，做好各项财政工作至关重要。全县财政预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大及十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻落实习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，认真落实中央和省、市、县委经济工作和财政工作会议的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕县委、县政府“六三”战略，坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，落实减税降费政策，加强财政收支管理，优化财政支出结构，加强监督评价力度，化解政府债务风险，推动财政事业高质量发展，为全县经济社会发展助力增效，以优异成绩迎接党的二十大。

（二）2022年预算编制原则

1、收入预算实事求是、积极稳妥。综合分析当前宏观经济形势的积极因素和不利因素，对全县经济形势进行科学预测、注重质量，与经济社会发展新情况相适应，与财政政策相衔接，不折不扣落实好减税降费政策。

2、支出预算厉行节约，勤俭办事，严控一般性支出。既要体现实际需求，又要考虑财力可能，做到收支平衡，不列赤字。坚持厉行节约，反对铺张浪费，贯彻落实中央“八项规定”和《党政机关厉行节约反对浪费条例》《垣曲县党政机关公务接待管理办法》《垣曲县党政机关差旅费管理办法（试行）》及其补充规定，严格控制各部门和单位机关运行经费和楼堂馆所维修支出，严格控制公费出国（境）经费、公务接待费用、车辆购置及运行费用，大力控制水、电、燃油、差旅费、会议费和培训费等一般性支出。

3、统筹兼顾，有保有压，突出重点。政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出。全面实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局。盘活各类财政资金、国有资源和资产，统筹一切可以统筹资源，聚焦战略方向优化财政政策，聚焦战略任务安排财政资金，为推动转型升级高质量发展提供财力保障。

4、收支统管，统筹安排，编制综合财政预算。除教育收费、彩票发行机构和销售机构业务费用外，对纳入预算管理的行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入，同征收单位支出安排实行彻底“脱钩”管理，相关领域支出统筹安排予以保障。按照清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项的要求,教育、科技、农业、医疗卫生等重点支出,根据需要和财力状况统筹安排,重点保障。严格落实存量资金相关规定，将结转资金收回财政统筹使用；县级年初预算和预算调整安排的部门预算结转结余资金年终全部予以收回。

严格非税收入支出预算的审核与管理，实行统一支出标准，促进部门间预算支出的公平。加强政府性基金预算编制管理工作，严格按照政府性基金收支科目和支出用途细化预算编制。

5、全面实施预算绩效管理，构建“三全”预算绩效管理体系。从政府收支、部门预算、政策和项目三个层面实施绩效管理；重点构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统，包括建立事前绩效评估机制、强化绩效目标管理、加强事中绩效运行监控、开展事后绩效评价和强化结果应用等；扩大预算绩效管理范围，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金四本预算全部纳入绩效管理。

6、有效防控财政风险。积极有效防控财政风险，规范地方政府举债融资行为，稳妥化解地方政府隐性债务风险。

（三）2022年财政预算安排

1．一般公共预算。2022年全县财政总收入预计113536万元（税务部门105154万元、财政部门8382万元），比上年106716万元增加6820万元，增长6.39%。一般公共预算收入预计48816万元，比上年45836万元增加2980万元，增长6.50%。

影响2022年财政收入的主要因素有：（1）山西东鹏新材料有限公司留抵退税已经结束，从2022年起可实现增值税，预计全年可增加税收2000万元；（2）黄河水利水电开发公司2021年初由于机组检修影响，税收减少，2022年正常运行可增加税收4000万元；（3）2021年东鹏陶瓷、绿地城投等企业共发生留抵退税11059万元，2022年预计会减少退税6000万元；（4）北方铜业股份有限公司2021年产品价格已达到顶峰，2022年预计会有所回落，减少企业所得税4000万元；（5）中条山集团有限公司2021年受一次性因素影响，产生企业所得税1395万元，2022年已无此有利因素。

一般公共预算收入分项预算情况：增值税16335万元，比上年增长8.09%；企业所得税4840万元，比上年减少19.08%；个人所得税165万元，比上年减少3.51%；资源税6600万元，比上年增长1.03%；城市维护建设税4054万元，比上年增长46.88%；房产税700万元，比上年增长90.22%；印花税1200万元，比上年减少1.15%；城镇土地使用税450万元，比上年增长41.51%；土地增值税2000万元，比上年增长2.77%；车船税1000万元，比上年增长16.28%；耕地占用税500万元，比上年增长63.93%；契税2100万元，比上年减少4.42%；烟叶税380万元，比上年增长322.22%；环境保护税110万元，与上年持平；专项收入3780万元，比上年增长16.27%；行政事业性收费收入1737万元，比上年增长20.63%；罚没收入715万元，比上年减少39.76%；国有资源（资产）有偿使用收入2010万元，比上年增长12.04%；政府住房基金收入140万元，比上年减少29.29%。

财政总收入按完成预算113536万元预计，一般公共预算收入可完成48816万元，加增值税和消费税税收返还收入1910万元，成品油税费改革税收返还收入468万元，所得税基数返还收入-2345万元，增值税“五五分享”税收返还收入833万元，均衡性转移支付71581万元（提前下达63188万元，转移支付增量2590万元，农业转移人口市民化奖励170万元，提高乡镇补贴1711万元，社区转移支付44万元，省对县生态转移支付1548万元，调整工资一般性转移支付2330万元），县级基本财力保障机制奖补资金13647万元，结算补助-220万元（含脱补县扣款-20万元，税务部门经费划转基数484万元，补贴机场-200万元，改变粮食拨款渠道-152万元，定额结算640万元，法检上划-1866万元，企事业划转1455万元，生态环境局上划基数-1395万元，黄河流域生态保护和高质量发展奖补资金673万元，选调生到村任职补助6万元，“三馆一站”及博物馆、纪念馆免费开放资金127万元，文化人才专项22万元，“三区”人才计划教师补助6万元），固定数额补助收入12310万元（调整工资转移支付6217万元，农村税费改革补助2380万元，教育绩效工资421万元，卫生绩效工资28万元，工商下划基数921万元,企事业预算划转补助2319万元，基层科普行动等20万元，工商行政管理专项补助4万元），重点生态功能区转移支付收入338万元，革命老区转移支付收入830万元，欠发达地区转移支付5307万元，公共安全共同财政事权转移支付854万元，教育共同财政事权转移支付5215万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付149万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付11730万元，医疗卫生共同财政事权转移支付3050万元，节能环保共同财政事权转移支付2237万元，农林水共同财政事权转移支付8182万元，交通运输共同财政事权转移支付1489万元，其他一般性转移支付11万元，专项转移支付补助1924万元，上年结转18634万元，调入预算稳定调节基金30521万元，总财力为237471万元。

按照量入为出、收支平衡的原则，2022年全县财政支出预算计划安排237471万元。其中：上解支出835万元(出口退税体制上解支出7万元，援疆专项上解支出31万元, 水资源税专项上解基数306万元，医疗卫生领域财政事权和支出责任划分上解基数322万元,义务兵优待上解155万元，“三馆一站”上解14万元)；一般公共预算支出236636万元，分功能科目为：一般公共服务支出22144万元，公共安全支出6078万元，教育支出47484万元，科学技术支出835万元，文化旅游体育与传媒支出6575万元，社会保障和就业支出44414万元，卫生健康支出14711万元，节能环保支出7865万元，城乡社区支出9404万元，农林水支出37449万元，交通运输支出6340万元,资源勘探工业信息等支出512万元,商业服务业等支出138万元,自然资源海洋气象等支出4255万元，住房保障支出5012万元，粮油物资储备支出295万元,灾害防治及应急管理支出5031万元，预备费800万元，债务付息支出2339万元，其他支出14955万元。

2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入17632万元，上年结转5911万元，上级提前下达转移支付2091万元，预分配地方政府专项债券转贷收入15700万元，收入总计41334万元。按照收支平衡、量入为出的原则，政府性基金支出安排41334万元。其中：安排政府性基金专款支出4734万元，专项债券支出15700万元，安排县级国有土地使用权出让金支出18889万元，城市基础设施配套费支出1020万元、污水处理费支出991万元。

3.国有资本经营预算。上年结转国有资本经营资金543万元，上级提前转移支付349万元，收入总计892万元。按照收支平衡的原则，国有资本经营预算支出安排892万元。

4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入30942万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入19867万元，城乡居民养老保险基金收入11075万元。全县社会保险基金预算支出安排28497万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出23666万元，城乡居民养老保险基金支出4831万元。收支相抵结余2445万元。

5.财政专户资金预算。全县财政专户资金预算收入1457万元，上年结转财政专户资金34万元。按照收支平衡的原则，财政专户资金支出安排1491万元。

6.统筹整合资金安排。根据县级预算安排和上级提前下达的资金情况，拟统筹整合财政资金6496.95万元，实施31个项目。其中：生产发展类项目1个、1568万元；基础设施类项目28个、3956.67万元；其他类项目2个、972.28万元。

以上预算安排详见《2021年全县预算执行情况及2022年全县预算明细表（草案）》。

三、完成2022年预算任务的主要措施

（一）强化依法征管，确保财政收入稳定增长。密切关注经济形势和财政政策对财政收支的影响，围绕一般公共预算收入增长6.5%的预期目标，持续完善财政收入管理机制，加强财政、税务及相关部门的沟通协作，形成收入管理工作合力。完善税费数据分析运用机制，实时掌握重点行业、重点企业运行态势，确保财政收入均衡入库，确保财政收入稳定、可持续增长。

（二）发挥杠杆作用，支持经济高质量发展。围绕“六三”战略，优化财政投入。全力支持项目建设，为项目谋划、项目推进、招商引资提供资金保障。全力支持加快工业转型发展，为工业结构优化、开发区建设升级、市场主体培育提供资金支持。全力支持农业提质增效，加大稳粮保供、农业提质、村集体经济增收、农产品品牌打造投入力度，持续支持“三园两区”建设。全力支持文旅融合发展，以创建国家全域旅游示范区为牵引，持续打造亳清河风景带、沿黄风景带，坚持不懈推进“全景垣曲、全域旅游”。加大旅游宣传推介、文化资源保护投入力度。全力支持生态环保建设，支持生态修复治理和新能源产业推广，打好污染防治攻坚战，推动绿色循环发展。全力支持城乡融合发展，支持城乡功能完善和精细化管理，支持老旧小区改造，健全城乡交通网络，推动城乡治理体系和治理能力现代化建设，助力宜居宜业宜游的美丽山城建设。

（三）坚持理财为民，保障民生福祉改善。坚持教育优先发展，保障城北初中、垣曲中学综合实验楼等校舍建设，支持“双减”政策落实，促进职业教育特色发展。支持“人人持证、技能社会”工程，加强农民技能培训，加大重点人群就业支持力度。全力支持疫情防控，支持疾控中心、第二人民医院建设和中条山医院改扩建，支持“一村一名大学生村医”全覆盖，推进健康垣曲建设。持续加强社会保障，确保社保待遇发放，健全基本医疗保险、补充医疗保险、医疗救助等多层次医保体系，支持完善妇女、儿童、残疾人、孤儿等社会保障和救助服务体系。支持实施文化惠民工程、基层文化设施提升工程，提升公共文化服务水平。

（四）强化财政管理，提升财政治理效能。深化预算管理改革，加快预算管理一体化2.0平台的建设和应用。加大预决算公开力度，提高财政透明度。加大支出进度考核力度，提高财政资金运转效率。深入推进乡镇财政体制改革，充分调动乡镇工作的积极性。加强预算绩效管理，着力构建绩效目标管理、绩效监控管理、绩效评价及结果应用管理有机统一、紧密相连、闭环运行的预算绩效链，继续探索覆盖预算管理全过程的绩效结果应用机制。强化风险防控意识，妥善化解存量隐性债务，坚决遏制新增债务。

（五）坚持党建统领，强化财会队伍建设。坚持把政治建设摆在首位，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想。落实全面从严治党主体责任，严格落实“六大纪律”，践行“实快敢公韧”五字诀，推进“六型”财政建设。加大财会人员培训力度，持续提升财会队伍素质，强化财会干部解决问题能力。履行财政普法主体责任，牢固树立法治意识，全面推进依法理财，自觉接受人大监督，持续提升依法理财水平。

各位代表，做好2022年财政工作，任务艰巨、责任重大，我们将在县委的坚强领导下，在县人大和政协的监督支持下，更加锐意进取、真抓实干、坚定信心、攻坚克难，扎实做好财政各项工作，奋力推动我县全方位高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。


名  词  解  释



一般公共预算收入：指按照财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成，一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分，资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、烟叶税、环境保护税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。

财政总收入：即一般公共预算收入与上划中央、省级、市级收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模，是计算当年地方可用财力的主要依据。

一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出、债务发行费用支出及其他支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和上级一般性及专项转移支付补助收入等安排的支出。

政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得的收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。从2015年1月1日起，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算，具体包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、船舶港务费等基金。2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入等5项政府性基金转列一般公共预算。2017年1月1日起，将新增建设用地土地有偿使用费、南水北调工程基金、烟草企业上缴专项收入三项政府性基金转列一般公共预算。2017年4月1日起，取消了新型墙体材料专项基金、城市公用事业附加。

社会保险基金：社会保险基金包括养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金。社会保险基金来源可以大致分为四个方面一)由参保人按其工资收入(无法确定工资收入的按职工平均工资)的一定比例缴纳的保险费；(二)由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定比例缴纳的保险费；(三)政府对社会保险基金的财政补贴；(四)社会保险基金的银行利息或投资回报及社会捐赠等。

部门预算：简单地说就是“一个部门一本预算”，完整地反映一个部门的所有收入和所有支出，即一个部门在部门预算之外，不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法，并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管，统筹使用。

转移支付制度：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、农村综合改革转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障、住房保障和教育等方面。

预算绩效管理：党的十九大报告提出全面实施预算绩效管理。预算绩效管理是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。预算绩效管理强调的是财政支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花少量的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和服务，使政府行为更加务实、高效。《中共山西省委、山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》要求，所有纳入预算管理的资金都要设定绩效目标，并与预算资金同步申报、同步审核、同步批复下达。2019年起，我县要求对所有项目资金进行绩效目标的申报及评价。

预算管理一体化：以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反应和有效控制，保证各级预算管理规范高效。